เข้าสู่เดือนธันวาคมแล้วเหลืออีกเพียงไม่กี่วันสำหรับจัดการเรื่องภาษีของปีนี้ หลายท่านที่ยังไม่ได้วางแผนเรื่องค่าลดหย่อนคงต้องรีบวิ่งหาตัวช่วย อาจจะได้เห็นเพื่อนๆร่วมงานของท่านพูดถึงกองทุน LTF และชวนท่านไปซื้อกองทุนที่ธนาคาร ซึ่งถ้าท่านยังรู้สึกงงๆว่าอะไรคือ LTF? หรือมีความรู้สึกว่าต้องซื้อเพื่อลดหย่อนภาษีเท่านั้น ขอแนะนำว่าอย่าเพิ่งรีบตัดสินใจซื้อตามเพื่อนนะครับ อยากให้ท่านทำความเข้าใจกับกองทุนนี้อีกครั้งก่อน

 LTF คืออะไร ทำไมถึงควรลงทุน?

กองทุนรวมหุ้นระยะยาว หรือ Long-Term Equity Fund (LTF) เป็นกองทุรที่จัดตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างเสถียรภาพให้ตลาดทุนไทย ด้วยการเพิ่มสัดส่วนผู้ลงทุนสถาบัน ซึ่งจะช่วยลดความผันผวนจากแรงซื้อขายหลักทรัพย์ของนักลงทุนต่างชาติ และส่งเสริมให้คนเข้ามาเริ่มลงทุนในตลาดทุน ด้วยวัตถุประสงค์ข้างต้น LTF จึงมีนโยบายเน้นลงทุนในหุ้นไทยเป็นหลัก โดยเฉลี่ยรอบปีบัญชีไม่ต่ำกว่า 65% ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ

ลงทุนในหุ้นสัดส่วนที่สูงขนาดนี้ ก็แสดงว่าต้องมีโอกาสขาดทุนได้สิ

ถูกต้องครับ ผลตอบแทนของ LTF ส่วนใหญ่จะมีแนวโน้มขึ้นลงตามดัชนีตลาดหลักทรัพย์ฯ ซึ่งในระยะสั้นๆอาจมีโอกาสติดลบได้ เพราะฉะนั้นจึงควรพิจารณาถึงเรื่องความเสี่ยงก่อนจะตัดสินใจลงทุนด้วย

แต่อย่าเพิ่งตกใจไป เพราะด้วยเงื่อนไขการลงทุนของ LTF บังคับให้เราลงทุนระยะยาวอยู่แล้ว ซึ่งจากข้อมูลในอดีตของดัชนีตลาดหลักทรัพย์ฯ หากลงทุนได้ยาวกว่าสิบปี มีโอกาสได้รับอัตราผลตอบแทนเฉลี่ยสูงกว่า 10% ต่อปีเลยทีเดียว

นอกจากนี้แล้วผู้ลงทุนใน LTF ยังได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีตามจำนวนเงินที่ลงทุนเป็นผลประโยชน์เพิ่มเติมนอกเหนือไปจากผลตอบแทนที่ได้รับจากการลงทุนอีกด้วย

 ทบทวนกฎเกณฑ์เพื่อรับสิทธิ์ลดหย่อน      

ก่อนที่ท่านจะตัดสินใจลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว หรือ LTF อยากให้ท่านทราบถึงกฎเกณฑ์ของ LTF ไว้ด้วยเพราะหากท่านทำผิดเงื่อนไข ท่านจะถูกสรรพากรเรียกภาษีคืนรวมถึงเงินเพิ่มสูงถึงเดือนละ 1.5% ย้ำอีกครั้ง “ต่อเดือน” หรือคิดเป็น 18% ต่อปีเลยทีเดียว

สำหรับเงื่อนไขของ LTF มีการเปลี่ยนแปลงเล็กน้อย โดยตั้งแต่ปี 2559  เพื่อให้ได้รับสิทธิ์ลดหย่อนภาษี ท่านจะต้องลงทุนเป็นระยะเวลา 7 ปี ปฏิทิน (เพิ่มขึ้นจากเดิมที่ 5 ปีปฏิทิน) โดยสิทธิ์ลดหย่อนสูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี

ยกตัวอย่างง่ายๆ เช่น หากท่านมีเงินเดือน + คอมมิชชั่น + โบนัสทั้งปี รวมกัน 1,000,000 บาท สิทธิ์ในการลดหย่อนสูงสุดจะเท่ากับ 150,000 บาท และถ้าเริ่มลงทุนในปี 2559 จะสามารถขายได้ในปี 2565

ซึ่งยอดเงินลงทุนใน LTF จำนวน 150,000 บาทนี้ จะนำไปรวมเป็นค่าลดหย่อน เพื่อคำนวณเงินได้สุทธิก่อนการคำนวนภาษีนั่นเอง

พอทราบรายละเอียดเกี่ยวกับ LTF กันแล้ว ลองถามถึงตัวท่านเองก่อนว่า...

เมื่อทราบถึงจำนวนเงินที่เหมาะสมและตั้งใจว่าจะซื้อ LTF แน่ๆ งั้นเรามาเลือกกองทุน LTF กันดีกว่า

อย่างที่ทราบกันดีว่ากองทุน LTF ในตลาดมีจำนวนไม่น้อย แล้วเราควรจะเลือกลงทุนในกองทุนของที่ไหนดี จะซื้อตามที่เพื่อนๆบอกเลยดีไหม อย่าเพิ่งรีบร้อนครับ เพรากองที่เพื่อนแนะนำอาจจะไม่ได้เหมาะกับตัวเราก็ได้ ขอแนะนำว่าให้พิจารณาตามขั้นตอนนี้ดีกว่าครับ

ถึงตอนนี้เชื่อว่าท่านผู้อ่านจะเข้าใจกองทุน LTF มากขึ้น และสามารถเลือกกองทุนที่ถูกใจ เหมาะสมกับตนเองได้ ขอทิ้งท้ายไว้อีกเล็กน้อย แนะนำว่าเมื่อท่านเริ่มลงทุนแล้ว อย่ามองว่า LTF เป็นแค่เครื่องมือลดหย่อนภาษี และปล่อยทิ้งไว้โดยไม่ได้สนใจ  รอวันครบกำหนดจะได้ขายออกมาก แต่อยากให้ท่านติดตามข่าวเศรษฐกิจ ศึกษาข้อมูลการลงทุน และผลการดำเนินงานของกองทุนด้วย เพื่อที่ท่านจะมีความเข้าใจการลงทุน และสามารถเลือกกองทุน รวมไปถึงปรับเปลี่ยนกองทุนให้เหมาะสมกับตัวท่านและสถานการณ์ได้